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信用報告:排查商業風險的體檢單

2018-04-27來源:番茄日報點擊:

  但在很多情況下,即使拿到了企業信用報告,你仍然不知道每一個報告數據代表什么。就像去醫院體檢,體檢結果會完完整整記錄在體檢單上,但這些醫學數據并不能直接告訴你身體指標是否正常、超出正常指標范圍的數字是否會誘發疾病。這時候就需要醫生把單純的數字變成通俗易懂的語言,為你做全面的權威分析。
 
  正如獲取身體數據并不是體檢的目標,獲取信用數據也不是商業行為的終極目的。比獲取數據更重要的,是解讀數據中傳達的信息。在企業征信報告中,每一部分信息的異常都反映著不同的風險點。
 
  今天,為大家解讀信用報告中隱藏的“跑路”征兆,幫您一眼識別信用報告中的那些高風險點。
 
  一、基本信息:識別皮包公司&風險公司
 
  企業基本信息中會提示企業基本信息的變更歷史
 
  如:注冊地址、注冊資本、法人等信息的變更
 
  企業的基本信息是企業登記注冊時報備的基礎信息,它包括:企業的名稱、注冊ID信息、地址、電話、傳真、網址等。如何從企業基本信息的變更發現風險?
 
  當企業頻繁變更注冊地址,代表企業的駐地并不穩定,這是皮包公司和處于業務變動期的企業比較常見的動向。當這部分信息頻繁變動時,您需要高度重視,它可能導致您在發生訴訟、糾紛時找不到目標企業。
 
  二、注冊信息:頻繁減資可能抽離資本出逃
 
  若注冊資本頻繁變化,無論是增加還是減少,都需引起注意。
 
  當企業的注冊信息中頻繁發生減資情況,有極大的可能存在股東或母公司抽離資本出逃的風險。
 
  案例:
 
  2013年,原裕興不動產老總張裕興,因涉嫌抽逃出資罪,在西湖區人民法院被依法宣判。
 
  檢察院起訴稱,張裕興為提高公司資信,決定對天策擔保公司的注冊資金從原1000萬元人民幣增資到5000萬元人民幣,把從他人處借來的4000萬元,存入天策擔保公司在銀行的驗資賬戶。驗資完畢后,又把這些錢從驗資賬戶上抽逃,歸還借款。
 
  經法院審理后依法判決:犯抽逃出資罪,判刑兩年,并處罰金人民幣八十萬元,決定執行有期徒刑六年,并處罰金人民幣九十萬元。
 
  三、股東信息:股東頻繁變更或為經營異常
 
  股東頻繁變更,或法人股東變更為自然人股東,極有可能是企業經營出現問題,股東在用“甩鍋”的行為幫助自己規避責任。
 
  案例:
 
  2016年7月5日,杭州互聯網金融平臺共時理財被爆無法提現,投資人去辦公地點發現,公司已人去樓空,記者多方聯系共時理財,400客服電話無人接聽,語音提示為“您所撥打的電話現在不方便接聽來電”,工商登記的企業聯系電話等則為關機狀態。
 
  信用視界資料顯示,近6個月內,共時理財的法定代表人和股東作了三次變更。
 
  2016年1月26日,共時理財的股東由劉耀耀(法定代表人)和沈燕變更為林柏霖(法定代表人)和林金法;
 
  2016年5月20日,又變更為傅川毅和王光紅(法定代表人);
 
  2016年6月27日,再變更為張海東和董禮(法定代表人)。
 
  經營正常的企業一般來說股東結構相對穩定,而若股東層出現如此頻繁地變更,其經營狀況值得懷疑,企業極有可能已經出現嚴重的經營問題。
 
  四、股東鏈:自然人股東抗風險能力弱
 
  股東股權信息會包括現有股東信息
 
  根據股東性質,可判別抗風險能力
 
  股東性質多數為自然人股東時,相比法人股東,抵抗風險能力,融資能力都較弱。若控股股東是上市公司、國企等企業,對抗風險的能力就相對較強。股東鏈可以很好的反映目標公司的背景。
 
  五、管理人員:高管背景影響公司經營
 
  可以直觀了解目標公司的高管情況
 
  法定代表人背景、包括法人背景信息
 
  如:行業及管理經驗、工作經歷、教育背景、公共記錄、媒體報道
 
  這部分信息可以直接反映目標公司的高管情況,信用分析師還會結合電話調研等方式,驗證法定代表人是不是實際控制人,高管是否有足夠的行業經驗、管理經驗。
 
  另外法定代表人對外任職和投資的信息也會有所體現。如果高管在目標公司所從事的行業是零經驗的,有可能直接影響目標公司的經營。
 
  如果法人代表人對外任職、對外投資的企業,多數跟目標公司所從事的行業相同、相近或者相關,那么對目標公司的經營會產生一定的推動作用。當然也會存在關聯交易的可能性,那他的收入就可能存在作假的風險。
 
  六、主營業務:“掛羊頭賣狗肉”屬違法行為
 
  主營業務包括企業的主營業務、產品與服務、生產信息等
 
  通過判定主營業務與實際經營業務是否一致,可排查企業風險
 
  主營業務與法定經營范圍不一致會產生一定的風險。“掛羊頭賣狗肉”在高風險行業中時有發生,如:私募行業、互聯網金融行業、投資咨詢、資產管理行業中相當一部分企業的經營范圍并不包括相關業務。另外,主營業務所反映的行業背景和趨勢可以體現目標公司存在的行業風險。
 
  案例:
 
  2015年底,e租寶的龐氏騙局被揭破。500億、90萬人,前者是e租寶非法吸收資金額,后者是遍布全國31個省市區的受害投資人數量。e租寶對外宣稱,其經營模式是由集團下屬的融資租賃公司與項目公司簽訂協議,然后在e租寶平臺上以債權轉讓的形式發標融資;融到資金后,項目公司向租賃公司支付租金,租賃公司則向投資人支付收益和本金。
 
  此前e租寶一直標榜自己屬于融資租賃類P2P業務模式,但實際上e租寶的金易融(北京)網絡科技有限公司的經營范圍中根本不存在金融和融資租賃類業務。e租寶從一開始就是一場“空手套白狼”的騙局,其所謂的融資租賃項目根本名不副實。
 
  七、采購銷售:上下游信息反映公司信用
 
  采購及銷售信息體現的是目標公司的上下游信息
 
  包括企業采購及銷售情況、供應商及客戶情況
 
  采購和銷售信息這兩大模塊體現的是目標公司的上下游信息,涵蓋了目標公司的付款方式、上下游的企業類型、數量、區域等內容。通過報告分析師跟上下游企業進行溝通,還可以從側面了解目標企業的付款情況、交貨情況、產品質量等,進而獲取目標企業在部分供應商中的信用情況。
 
  八、訴訟記錄:債務糾紛反映信用程度
 
  訴訟記錄反應企業的司法糾紛信息
 
  若目標企業存在多起債務糾紛,可一定程度上反映企業信用
 
  雖然訴訟本身并不一定說明目標公司的信用有問題,但如果目標企業跟多家企業存在債務糾紛問題,就可以在一定程度上表明目標公司的信用程度較差,尤其是它涉及的訴訟案件的執行標的很高的情況下,會影響它的日常經營。因而無論它是原告方還是被告方都存在一定的經營風險。
 
  案例:
 
  2015年,山東聚圣科技有限公司啟動新三板上市,不過,就在這一進程中,爆出了聚圣科技與多家合作企業存在債務糾紛,當時已獲確認的約12家,金額從幾萬元到幾百萬元不等,欠債總額合計上千萬元。
 
  山東聯友石化工程有限公司是其中較大一家。2011年5月,通過招投標,山東聯友石化承接了聚圣科技3萬噸/年取代苯乙烯聚合物裝置安裝工程,合同價款(概算)為900萬元;雙方又約定,合同價款采用依據施工圖、設計變更、現場簽證的結算方式確定。工程完工并投入使用,但雙方對于最終產生的1727.86萬元工程款產生了分歧。在支付了約1043萬元之后,聚圣科技以未按時交付工程等為由拒絕支付剩余款項。
 
  聚圣科技不講誠信的行為,使其陷入多起債務糾紛,并最終影響了新三板上市之路。
 
  九、公共記錄:體現目標公司風險
 
  該模塊的負面信息可直接提現目標公司存在的風險
 
  該模塊主要體現了行業協會、工商稅務及各類媒體等方面對于目標公司進行的評價、獎勵、懲罰、檢測等,其中涉及的負面信息可以直接體現目標公司存在的風險,如產品質量風險,企業經營風險,高層管理風險等。
 
  案例:
 
  2016年央視315晚會曝光餓了么藏黑心作坊:網上高大上網下臟亂差。訂餐網站上一張張絢麗多彩的美食照片,一張張明亮整潔的廚具照片,然而315記者通過調查發現,“餓了么”網站存在商家虛構地址、上傳虛假實體照片等情況。
 
  另外,在其網站上注冊的一些商家,實體店面衛生狀況令人堪憂,甚至是一些無照經營的黑作坊。通過信用報告中的公共記錄模塊可以清楚查閱到這部分內容。
 
  十、財務信息:預測將來信用能力
 
  財務信息模塊可體現目標公司的財務情況,并反映企業的盈利、營運、償債及發展能力
 
  資產負債表、損益表及相關財務分析可體現目標公司的財務情況。通過深入了解目標公司財務狀況和經營狀況,可以對目標企業的資產結構、債務償還能力、資金周轉能力以及獲利能力有清楚的把握。
 
  另外,通過評價目標公司過去的經營成果和財務狀況,可以預測未來發展的趨勢,并預知將來的信用能力。
 
  案例:
 
  近日,田樸珺開的一家公司由于天文數字的財務數據而受到關注和質疑。
 
  信用視界資料顯示,北京玖陽晟禾科技有限公司成立于2010年11月23日,注冊資本10萬元。該公司有兩位股東,田樸珺和郝秀華,兩人出資額均為5萬元。
 
  然而,其公司資產總額、銷售總額等財務數據確著實為天文數字。該公司在工商系統公示了2013年與2014年年報,其中,2013年年報顯示,注冊資本只有10萬元的北京玖陽晟禾科技有限公司資產總額高達682億元,但負債也高達696億元,這導致其股東權益變成-14億元;2013年其銷售總額為596億元,凈利潤虧損8.6億元。
 
  2014年年報中,財務數據同樣出現此種異常情況。
 
  以其目前的經營成果和財務狀況來看,年報中的數據顯然是存在巨大問題的。雖然田樸珺方面表示是工商登記部門出了問題,但企業年報向來是公司自己填寫,若的確出現填寫錯誤,則說明公司相關人員犯了十分嚴重的低級錯誤,業務能力值得懷疑,企業也需自行承擔這個社會信用責任。
 
  信用報告中每個異常數據都代表不同程度的風險,掌握這些數據語言,將輸出結果與人的判斷相結合,就能一眼識別目標企業的高風險點。也只有快速發覺隱藏的“跑路”征兆,才能在充滿風險的市場經營環境中求得生存發展。

主辦單位:商城縣發展和改革委員會    承辦單位:信陽綠盾征信有限公司
備案號:豫ICP備16022488號

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